САМБІРСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я
«18» вересня 2026 року Самбір № 31
На виконання статей 6, 39, 41 Закону України «Про місцеві державні адміністрації», частини 3 статті 26 Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001 «Деякі питання здійснення внутрішнього аудиту та утворення підрозділів внутрішнього аудиту» (зі змінами), наказу Міністерства фінансів України від 6 квітня 2026 року № 188 «Про затвердження Стандартів внутрішнього аудиту» зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 12 травня 2026 року № 656/46050, керуючись розпорядженням голови районної державної адміністрації від 16 березня 2023 року № 10 «Про затвердження Порядку організації, планування і проведення внутрішніх аудитів, документування та реалізації їх результатів у діяльності Самбірської районної державної адміністрації», враховуючи план діяльності з внутрішнього аудиту на 2026 рік, затверджений головою районної державної адміністрації 9 грудня 2025 року, з метою проведення планового внутрішнього аудиту відповідності
З О Б О В ’ Я З У Ю:
1. Затвердити програму планового внутрішнього аудиту відповідності за темою: «Оцінка відповідності діяльності відділу містобудування та архітектури Самбірської районної державної адміністрації вимогам законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, функціонування системи внутрішнього контролю та надання адміністративних послуг за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року», що додається.
2. Головного спеціаліста з внутрішнього аудиту районної державної адміністрації М. Гут:
2.1. Провести плановий внутрішній аудит відповідності за темою, зазначеною в пункті 1 цього розпорядження, у термін з 21 вересня 2026 року по 4 грудня 2026 року.
2.2. Подати службову записку про результати проведеного планового внутрішнього аудиту відповідності до 11 грудня 2026 року.
3. Контроль за виконанням цього розпорядження залишаю за собою.
| Голова | Іван ІЛЬЧИШИН |
ЗАТВЕРДЖЕНО
розпорядження голови
районної державної адміністрації
від «18» вересня 2026 року № 31
ПРОГРАМА
планового внутрішнього аудиту відповідності на тему:
«Оцінка відповідності діяльності відділу містобудування та архітектури Самбірської районної державної адміністрації вимогам законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, функціонування системи внутрішнього контролю та надання адміністративних послуг за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року»
| 1 | Об’єкт внутрішнього аудиту | Діяльність відділу містобудування та архітектури Самбірської районної державної адміністрації щодо виконання покладених завдань і функцій, надання адміністративних послуг, функціонування системи внутрішнього контролю |
| 2 | Тема внутрішнього аудиту | «Оцінка відповідності діяльності відділу містобудування та архітектури Самбірської районної державної адміністрації вимогам законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, функціонування системи внутрішнього контролю та надання адміністративних послуг за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року» |
| 3 | Цілі внутрішнього аудиту | Оцінка діяльності відділу щодо дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій. Оцінка функціонування системи внутрішнього контролю та процесів ідентифікації, оцінки та управління ризиками. Оцінка надання адміністративних послуг. |
| 4 | Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням результатів попередньої оцінки ризиків (ризикові сфери об’єкта аудиту) | 1. Оцінка відповідності діяльності відділу вимогам законодавства, положенню про відділ, посадовим інструкціям та іншим внутрішнім нормативним документам під час виконання покладених завдань і функцій. 2. Оцінка організації процесів планування, розподілу функціонального навантаження між працівниками та стану виконання завдань і функцій, передбачених нормативними актами. 3. Оцінка надання адміністративних послуг. 4. Оцінка функціонування системи внутрішнього контролю, процесів ідентифікації, оцінки та управління ризиками. 5. Інші питання, що виникають у процесі проведення аудиту. |
| 5 | Обсяг аудиторського завдання | з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року |
| 6 | Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику | Аналітичний огляд, спостереження, підтвердження, документальна перевірка, перевірка документів по суті (проводяться вибірковим методом), опитування/інтерв’ювання тощо. Направлення запитів. |
| 7 | Тривалість виконання аудиторського завдання | З 21 вересня 2026 року по 4 грудня 2026 року (55люд./днів). 1. Збір аудиторських доказів – 20 люд./днів. 2. Робота з джерелами аудиторських доказів – 10 люд./днів. 3. Документування ходу та результатів дослідження – 10 люд./днів. 4. Узагальнення результатів аудиторського дослідження –10 люд./дні. 5. Підготовка та обговорення проєкту аудиторського звіту – 5 люд./дні. |
| 8 | Склад аудиторської групи | Мар’яна Гут – головний спеціаліст з внутрішнього аудиту Самбірської районної державної адміністрації |
| 9 | Найменування структурного підрозділу | Відділ містобудування та архітектури Самбірської районної державної адміністрації (81400, Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 8). |
_________________________________