Самбірська
районна державна адміністрація
САМБІРСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я
«14» квітня 2026 року Самбір № 12
Про проведення планового
внутрішнього аудиту відповідності у
відділі з питань оборонної роботи та
цивільного захисту Самбірської
районної державної адміністрації
На виконання статей 6, 39, 41 Закону України «Про місцеві державні адміністрації», частини 3 статті 26 Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001 «Деякі питання здійснення внутрішнього аудиту та утворення підрозділів внутрішнього аудиту» (зі змінами), наказів Міністерства фінансів України від 4 жовтня 2011 року № 1247 «Про затвердження Стандартів внутрішнього аудиту» (із змінами), від 29 вересня 2011 року № 1217 «Про затвердження Кодексу етики працівників підрозділу внутрішнього аудиту» (зі змінами), керуючись розпорядженням голови районної державної адміністрації від 16 березня 2023 року № 10 «Про затвердження Порядку організації, планування і проведення внутрішніх аудитів, документування та реалізації їх результатів у діяльності Самбірської районної державної адміністрації», враховуючи план діяльності з внутрішнього аудиту на 2026 рік, затверджений головою районної державної адміністрації 9 грудня 2025 року, з метою проведення планового внутрішнього аудиту відповідності
З О Б О В ’ Я З У Ю:
- Затвердити програму планового внутрішнього аудиту відповідності за темою: «Оцінка відповідності дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, а також функціонування системи внутрішнього контролю у відділі з питань оборонної роботи та цивільного захисту Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року», що додається.
- Головного спеціаліста з внутрішнього аудиту районної державної адміністрації М.Гут:
2.1. Провести плановий внутрішній аудит відповідності за темою, зазначеною в пункті 1 цього розпорядження, у термін з 15 квітня 2026 року по 23 червня 2026 року.
2.2. Подати службову записку про результати проведеного планового внутрішнього аудиту відповідності до 29 червня 2026 року.
- Контроль за виконанням цього розпорядження залишаю за собою.
| Голова | Іван ІЛЬЧИШИН |
ЗАТВЕРДЖЕНО
розпорядження голови
районної державної адміністрації
від «14» квітня 2026 року № 12
ПРОГРАМА
планового внутрішнього аудиту відповідності на тему:
«Оцінка відповідності дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, а також функціонування системи внутрішнього контролю у відділі з питань оборонної роботи та цивільного захисту Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року»
|
1 |
Об’єкт внутрішнього аудиту |
Діяльність відділу з питань оборонної роботи та цивільного захисту Самбірської районної державної адміністрації щодо дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів |
|
2 |
Тема внутрішнього аудиту |
«Оцінка відповідності дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій, а також функціонування системи внутрішнього контролю у відділі з питань оборонної роботи та цивільного захисту Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року» |
|
3 |
Цілі внутрішнього аудиту |
Оцінка діяльності відділу щодо дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних документів під час виконання покладених завдань і функцій. Оцінка та вдосконалення системи внутрішнього контролю та управління ризиками |
|
4 |
Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням результатів попередньої оцінки ризиків (ризикові сфери об’єкта аудиту) |
1. Оцінка відповідності діяльності відділу вимогам законодавства, положенню про відділ, посадовим інструкціям та іншим внутрішнім нормативним документам під час виконання покладених завдань і функцій. 2. Оцінка організації процесів планування, розподілу функціонального навантаження між працівниками та стану виконання завдань і функцій, передбачених нормативними актами. 3. Оцінка функціонування системи внутрішнього контролю, процесів ідентифікації, оцінки та управління ризиками. 4. Інші питання, що виникають у процесі проведення аудиту. |
|
5 |
Обсяг аудиторського завдання |
з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2025 року |
|
6 |
Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику |
Аналітичний огляд, спостереження, підтвердження, документальна перевірка, перевірка документів по суті (проводяться вибірковим методом), опитування/інтерв’ювання тощо. Направлення запитів. |
|
7 |
Тривалість виконання аудиторського завдання |
З 15 квітня 2026 року по 23 червня 2026 року (50 люд./днів). 1. Збір аудиторських доказів – 20 люд./днів. 2. Робота з джерелами аудиторських доказів – 10 люд./днів. 3. Документування ходу та результатів дослідження – 10 люд./днів. 4. Узагальнення результатів аудиторського дослідження – 5 люд./дні. 5. Підготовка та обговорення проєкту аудиторського звіту – 5 люд./дні. |
|
8 |
Склад аудиторської групи |
Мар’яна Гут – головний спеціаліст з внутрішнього аудиту Самбірської районної державної адміністрації |
|
9 |
Найменування структурного підрозділу |
Відділ з питань оборонної роботи та цивільного захисту Самбірської районної державної адміністрації (81400, Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 8). |
_________________________________
На сайті 194 гостя та 0 користувачів
 |
 |
