Про проведення планового внутрішнього аудиту ефективності у відділі фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської («3» квітня 2025 року Самбір № 20)

Опубліковано: Четвер, 03 квітня 2025, 11:56

САМБІРСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я

«3» квітня 2025 року Самбір № 20

Про проведення планового

внутрішнього аудиту ефективності у

відділі фінансово-господарського

забезпечення апарату Самбірської

районної державної адміністрації

На виконання статей 6, 39, 41 Закону України «Про місцеві державні адміністрації», частини 3 статті 26 Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001 «Деякі питання здійснення внутрішнього аудиту та утворення підрозділів внутрішнього аудиту», наказів Міністерства фінансів України від 4 жовтня 2011 року № 1247 «Про затвердження Стандартів внутрішнього аудиту», від 29 вересня 2011 року № 1217 «Про затвердження Кодексу етики працівників підрозділу внутрішнього аудиту», керуючись розпорядженням голови районної державної адміністрації від 16 березня 2023 року № 10 «Про затвердження Порядку організації, планування і проведення внутрішніх аудитів,документування та реалізації їх результатів у діяльності Самбірської районної державної адміністрації», враховуючи план діяльності з внутрішнього аудиту на 2025 рік, затверджений головою районної державної адміністрації 27 листопада 2024 року, з метою проведення планового внутрішнього аудиту ефективності

З О Б О В ’ Я З У Ю:

Затвердити програму планового внутрішнього аудиту ефективності за темою: «Оцінка ефективності,результативності, якості планування та виконання бюджетної програми «Здійснення виконавчої влади у Львівській області» у відділі фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2024 року», що додається.
Головного спеціаліста з внутрішнього аудиту районної державної адміністрації М. Гут:

2.1. Провести плановий внутрішній аудит ефективності за темою, зазначеною в пункті 1 цього розпорядження, у термін з 1 квітня 2025 року по 4 червня 2025 року.

2.2. Подати службову записку про результати проведеного планового внутрішнього аудиту ефективності до 10 червня 2025 року.

Контроль за виконанням цього розпорядження залишаю за собою.

Голова

Іван ІЛЬЧИШИН

ЗАТВЕРДЖЕНО
розпорядження голови
районної державної адміністрації
від «3» квітня 2025 року № 20

ПРОГРАМА
планового внутрішнього аудиту ефективності на тему: «Оцінка ефективності, результативності, якості планування та виконання бюджетної програми «Здійснення виконавчої влади у Львівській області» у відділі фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2024 року»

1	Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність відділу фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської районної державної адміністрації щодо ефективності, результативності та якості планування бюджетної програми, складання та виконання кошторисів, нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна.
2	Тема внутрішнього аудиту	«Оцінка ефективності, результативності, якості планування та виконання бюджетної програми «Здійснення виконавчої влади у Львівській області» у відділі фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської районної державної адміністрації за період з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2024 року».
3	Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності установи щодо ефективності, результативності принципів та процесів організації планування бюджетної програми. Вдосконалення системи внутрішнього контролю щодо складання та виконання кошторисів, нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна та мінімізації ризиків, властивих цьому процесу.
4	Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням результатів попередньої оцінки ризиків (ризикові сфери об’єкта аудиту)	1. Аналіз стану планування видатків та напрямів використання бюджетних коштів. 2. Аналіз оплати праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна. 3. Інші питання, що виникають під час здійснення внутрішнього аудиту.
5	Обсяг аудиторського завдання	З 1 квітня 2025 року по 4 червня 2025 року.
6	Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику	Аналітичний огляд, спостереження, підтвердження, документальна перевірка, перевірка документів по суті (проводяться вибірковим методом), опитування/інтерв’ювання тощо. Направлення запитів.
7	Тривалість виконання аудиторського завдання	З 1 квітня 2025 року по 4 червня 2025 року (47 люд./днів). 1. Збір аудиторських доказів – 10 люд./днів. 2. Робота з джерелами аудиторських доказів – 10 люд./днів. 3. Документування ходу та результатів дослідження – 10 люд./днів. 4. Узагальнення результатів аудиторського дослідження – 9 люд./дні. 5. Підготовка та обговорення проєкту аудиторського звіту – 8 люд./дні.
8	Склад аудиторської групи	Мар’яна Гут – головний спеціаліст з внутрішнього аудиту Самбірської районної державної адміністрації.
9	Найменування структурного підрозділу	Відділ фінансово-господарського забезпечення апарату Самбірської районної державної адміністрації (81400, Львівська область, м. Самбір, вул. Мазепи, 8).

_____________________________________